해외주식 양도 소득세 계산 및 납부대상 판단과 절세방법 총정리

해외주식 양도 소득세 계산 및 납부대상 판단과 절세방법에 대해 알려드립니다

모르면 손해 보는 정보입니다

해외주식 수익실현의 마무리는 절세를 통한 수익의 극대화여야 합니다

 

 

일반적으로 주식을 통해 얻은 수익은 양도소득세와 배당소득세를 납부해야 합니다

배당소득세는 종합소득세 안에 포함된 내용으로 양도소득세와는 다른 개념입니다

먼저 개념부터 착실하게 알고 넘어가는 것이 좋습니다

 

해외주식 양도 소득세 계산 및 납부대상 판단과 절세방법 총정리 썸네일

 

양도소득세, 배당소득세, 종합소득세

 

양도소득세

해외주식 1년 수익금액이 250만원 이상인 경우 250만원을 제외한 차액에 대해 22%를 양도소득세로 납부해야 합니다

환율과 거래수수료까지 포함하여 수익금액을 계산합니다

예를 들면 1년 수익금액이 1,250만원이라면 250만원을 제외한 1000만원 중에서 22%인 220만원을 납부해야 합니다

 

 

배당소득세

해외 주식의 배당금을 받을 때 이미 배당소득세를 납부한 금액이 입금됩니다

하지만 나라별로 배당소득세 비율이 다릅니다

대한민국의 배당소득세 비율은 15.4%입니다

만약 주식을 구입한 나라의 배당소득세 비율이 15.4% 보다 적다면 차액을 국내에 배당소득세로 납부해야 합니다

 

 

예를 들면 중국주식을 통해 배당금을 받았다면 배당소득세 10%를 제외하고 5.4%를 국내 배당소득세로 납부해야 합니다

특이하게 미국주식의 배당소득세 비율은 15% 이지만 국내에 배당소득세를 납부하지 않아도 됩니다

따라서 나라별 배당소득세 비율을 정확히 알아보시길 추천드립니다

 

 

종합소득세

주식 투자를 통해 받은 배당금과 은행 이자로 받은 금액이 2,000만원을 초과한 경우라면 금융소득종합과세율을 적용하여 종합소득세를 납부해야 합니다

만약 2000만원 이하라면 배당소득세와 이자소득세는 15.4%가 부과됩니다

 

 

해외주식 양도소득세 계산 방법

기간은 1월 1일부터 12월 31일까지 해외주식을 매도한 날짜에 산출된 금액입니다

총수익에서 250만원을 제외한 금액의 22%가 납부해야 할 금액입니다

 

다수의 증권사에서 여러 개의 종목을 매도한 경우에는 모든 수익과 손실 금액을 합하여 계산합니다

증권사별로 양도소득세 납부 필요 금액 선정 방식이 다릅니다

왜냐하면 분할 매수한 종목을 매도할 경우 우선순위를 적용하는 방법이 다르기 때문입니다

 

 

선입선출 방식인 경우 주식을 먼저 매입한 순서대로 매도합니다

후입선출 방식인 경우 주식을 가장 늦게 매입한 순서대로 매도합니다

이동평균법인 경우 평균단가를 적용해서 매도합니다

따라서 증권사에서 제공하는 계산방식보다는 직접 계산해 보시길 추천드립니다

 

 

해외주식 양도소득세 납부대상 판단방법

해외주식으로 250만원 이상 수익이 발생했다면 의무적으로 신고 후 납부하셔야 합니다

만약 250만원 이하로 수익이 발생했다면 세금을 납부하지 않아도 됩니다

 

 

해외주식 양도소득세 절세방법

해외주식 양도소득세 절세방법은 2가지가 있습니다

 

손실확정 후 재매수

손실을 기록하고 있는 종목을 매도하여 손실을 확정한 후 주식을 다시 매수하는 방법입니다

이것이 가능한 이유는 해외 주식 수익에 대한 총합을 기준으로 세금 납부 여부가 판단되기 때문입니다

 

 

 

가족 증여

배우자는 6억, 부모 및 성인 자녀는 5천만원, 미성년 자녀는 2천만원까지 증여세를 공제 받을 수 있습니다

따라서 가족에게 주식을 증여하면 양도소득세를 내지 않아도 됩니다 하지만 10년에 한 번만 가능합니다

 

 

해외주식 양도소득세 신고방법

국세청 홈택스에 접속해 "양도소득세 셀프 신고 따라하기"를 진행하면 쉽게 진행하실 수 있습니다